body { margin: 0; font-size: 12pt; color: #000; } h3, h4 { text-align: center; margin: 0 auto 20px; } h3 { font-size: 14pt; } h4 { font-size: 12pt; } table { width: 100%; border-collapse: collapse; } td { text-align: center; } td, th, div { padding: 3pt; } .report td, .report th { border: 1px solid #000; font-size: 10pt; } .head td { border: none; } .bigtable td, .bigtable th { border: 1px solid #000; font-size: 8pt; padding: 2pt; } .justify { text-align: justify; } .left { text-align: left; } .right { text-align: right; } .center { text-align: center; } .bold { font-weight: bold; } .brdnone { border: none; } .brdbtm { border-bottom: 1px solid #000; } .brdtop { border-top: 1px solid #000; } .brdall { border: 1px solid #000; } .small-text { font-size: 10pt; } .pagebreak { page-break-before: always; } @page Section1 {size:21.0cm 29.7cm; margin:2.0cm 1.5cm 1.5cm 1.5cm; mso-header-margin:0; mso-footer-margin:0; mso-paper-source:0;} div.Section1 {page:Section1;} @page Section2 {size:29.7cm 21.0cm; mso-page-orientation:landscape; margin:2.0cm 2.0cm 1.5cm 1.5cm; mso-header-margin:0; mso-footer-margin:0; mso-paper-source:0;} div.Section2 {page:Section2;} @page Section3 {size:29.7cm 21.0cm; mso-page-orientation:landscape; margin:2.0cm 2.0cm 1.5cm 0.1cm; mso-header-margin:0; mso-footer-margin:0; mso-paper-source:0;} div.Section3 {page:Section3;}
Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії. |
Директор | Томин Володимир Михайлович | |||
(посада) | (підпис) | (прізвище та ініціали керівника) | ||
М.П. | 11.04.2017 | |||
(дата) |
1. Повне найменування емітента |
Приватне акцiонерне товариство "НОIПРОКС" |
2. Організаційно-правова форма |
Акціонерне товариство |
3. Код за ЄДРПОУ |
20781531 |
4. Місцезнаходження |
Львівська , -, 79031, м.Львiв, вул.Стрийська, 202 |
5. Міжміський код, телефон та факс |
(032) 249-16-24 (032) 249-16-24 |
6. Електронна поштова адреса |
noirpox@ukr.net |
1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії | 06.04.2017 |
(дата) |
2. Річна інформація опублікована у | Вiдомостi "Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фiондового ринку" №67 | 07.04.2017 | |
(номер та найменування офіційного друкованого видання) | (дата) |
3. Річна інформація розміщена на власній сторінці | noiproks.emiti.net | в мережі Інтернет | 07.04.2017 |
(адреса сторінки) | (дата) |
1. Основні відомості про емітента | X |
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності | |
3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб | |
4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря | |
5. Інформація про рейтингове агентство | |
6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв) | |
7. Інформація про посадових осіб емітента: | |
1) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента | X |
2) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента | X |
8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента | X |
9. Інформація про загальні збори акціонерів | X |
10. Інформація про дивіденди | |
11. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент | |
12. Відомості про цінні папери емітента: | |
1) інформація про випуски акцій емітента | X |
2) інформація про облігації емітента | |
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом | |
4) інформація про похідні цінні папери | |
5) інформація про викуп (продаж раніше викуплених товариством акцій) власних акцій протягом звітного періоду | |
13. Опис бізнесу | |
14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента: | |
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю) | X |
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента | X |
3) інформація про зобов'язання емітента | X |
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції | |
5) інформація про собівартість реалізованої продукції | |
6) інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів | |
7) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів | |
8) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість | |
15. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів | |
16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду | |
17. Інформація про стан корпоративного управління | X |
18. Інформація про випуски іпотечних облігацій | |
19. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття: | |
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям | |
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду | |
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття | |
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду | |
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року | |
20. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття | |
21. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів | |
22. Інформація щодо реєстру іпотечних активів | |
23. Основні відомості про ФОН | |
24. Інформація про випуски сертифікатів ФОН | |
25. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН | |
26. Розрахунок вартості чистих активів ФОН | |
27. Правила ФОН | |
28. Відомості про аудиторський висновок (звіт) | X |
29. Текст аудиторського висновку (звіту) | X |
30. Річна фінансова звітність | X |
31. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (у разі наявності) | |
32. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб’єктом забезпечення окремо) | |
33. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва) | |
34. Примітки Дiяльностi, яка потребує лiцензування, Товариство не здiйснює. Товариство не приймає участi в юридичних особах. Посада корпоративного секретаря не передбачена. Послугами рейтингового агентства Товариство не користується. Товариство не здiйснювало випуск облiгацiй. Товариство не здiйснювало випуск iнших цiнних паперiв. Товариство не здiйснювало викуп власних акцiй. Випуск боргових цiнних паперiв не здiйснювався. Гарантiї третьої особи за випуском боргових цiнних паперiв не надавались. Випадкiв виникнення особливої iнформацiї за звiтний перiод не було. Випадкiв прострочених боржником строкiв сплати чергових платежiв за кредитними договорами, договорами позики не виникали Випуск iпотечних облiгацiй не здiйснювався. Випуск сертифiкатiв ФОН не здiйснювався. Рiчна фiнансова звiтнiсть вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) не складалась. Випуск цiльових облiгацiй не здiйснювався. |
1. Повне найменування |
Приватне акцiонерне товариство "НОIПРОКС" |
2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності) |
А01 №778038 |
3. Дата проведення державної реєстрації |
24.11.1993 |
4. Територія (область) |
Львівська |
5. Статутний капітал (грн) |
750 |
6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належить державі |
0 |
7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії |
0 |
8. Середня кількість працівників (осіб) |
2 |
9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД |
68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна |
0 0 |
0 0 |
10. Органи управління підприємства |
Директор, Ревiзор |
11. Банки, що обслуговують емітента: |
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті |
ЦФ ПАТ "Кредобанк" |
2) МФО банку |
325365 |
3) поточний рахунок |
26002011459 |
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті |
ЦФ ПАТ "Кредобанк" |
5) МФО банку |
32536 |
6) поточний рахунок |
26002011459 |
1) посада |
Директор |
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
Томин Володимир Миколайович |
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
КВ 444782 05.07.2000 Франкiвським РВ ЛМУ УМВС України у Львiвськiй областi |
4) рік народження** |
1953 |
5) освіта** |
вища |
6) стаж роботи (років)** |
22 |
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
ЗАТ "Ноiпрокс" головний iнженер |
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
21.03.2014 3 роки |
9) Опис |
Вiдповiдно до Статуту ( п.6.10.), директор є виконавчим органом товариства. До компетенцiї директора належать всi питання дiяльностi товариства, крiм тих, що вiднесенi до компетенцiї iнших органiв товариства. Повноваження директора, умови дiяльностi та матерiального забезпечення визначаються в контрактi вiд 18.04.2011р. Згiдно рiшення загальних зборiв акцiонерiв затверджено на посадi директора на наступний термiн. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Не надав згоди на розкриття розмiру винагороди. Додаткової винагороди в грошовiй чи натуральнiй формi не отримував. На iнших пiдприємствах посад не обiймає. |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. ** Заповнюється щодо фізичних осіб. |
1) посада |
Головний бухгалтер |
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
Кошуба Оксана Михайлiвна |
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
КС 065340 12.08.2002 Залiзничним РВ ЛМУ УМВС України у Львiвськiй областi |
4) рік народження** |
1965 |
5) освіта** |
вища |
6) стаж роботи (років)** |
21 |
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
ЗАТ "Ноiпрокс" бухгалтер |
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
28.04.2011 безстроково |
9) Опис |
Вiдповiдно до наказу про облiкову полiтику пiдприємства, головний бухгалтер вiдповiдає за забезпечення бухгалтерського облiку на пiдприємствi, ведення податкового облiку, здавання бухгалтерської та податкової звiтностi. Оплата працi згiдно iз цивiльно-правовим договором. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Не надав згоди на розкриття розмiру винагороди. Додаткової винагороди в грошовiй чи натуральнiй формi не отримував. Займає посаду Головного бухгалтера ДП МОУ "Монтажник-Л" м.Львiв |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. ** Заповнюється щодо фізичних осіб. |
1) посада |
Ревiзор |
2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи |
Бедрiй Тетяна Василiвна |
3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи |
- - - |
4) рік народження** |
1964 |
5) освіта** |
вища |
6) стаж роботи (років)** |
5 |
7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав** |
ЗАТ "Ноiпрокс", бухгалтер. |
8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено) |
25.03.2016 3 роки |
9) Опис |
Ревiзор є органом товариства, який контролює його фiнансово-господарську дiяльнiсть, обирається загальними зборами. Вимоги до ревiзора та його повноваження встановлюються у положеннi про ревiзiйну комiсiю (ревiзора). Бедрiй Т.В. обрана ревiзором та затверджено умови договору з ревiзором на загальних зборах акцiонерiв ПрАТ <Ноiпрокс>, протокол №21вiд 18 квiтня 2011р. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Мiсце працi: ПАТ <Львiвський жиркомбiнат>, посада: машинiст РПМ, мiсцезнаходження: м.Львiв, вул. Городоцька, 132. Згода фiзичної особи на розкриття паспортних даних не надавалася. |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. ** Заповнюється щодо фізичних осіб. |
Посада | Прізвище, ім'я, по батькові посадової особи або повне найменування юридичної особи | Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи | Кількість акцій (штук) | Від загальної кількості акцій (у відсотках) | Кількість за видами акцій | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
прості іменні | прості на пред'явника | привілейовані іменні | привілейовані на пред'явника | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Директор | Томин Володимир Миколайович | КВ 444782 05.07.2000 Франкiвським РВ УМВС України у Львiвськiй областi | 200 | 100 | 200 | 0 | 0 | 0 |
Головний бухгалтер | Кошуба Оксана Михайлiвна | КС 065340 12.08.2002 Залiзничним РВ ЛМУ УМВС України у Львiвськiй областi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ревiзор | Бедрiй Тетяна Василiвна | - - - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Усього | 200 | 100 | 200 | 0 | 0 | 0 |
* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних.
Найменування юридичної особи | Код за ЄДРПОУ | Місцезнаходження | Кількість акцій (штук) | Від загальної кількості акцій (у відсотках) | Від загальної кількості голосуючих акцій (у відсотках) | Кількість за видами акцій | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
прості іменні | прості на пред'явника | привілейовані іменні | привілейовані на пред'явника | ||||||
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи* | Серія, номер, дата видачі паспорта, найменування органу, який видав паспорт** | Кількість акцій (штук) | Від загальної кількості акцій (у відсотках) | Від загальної кількості голосуючих акцій (у відсотках) | Кількість за видами акцій | ||||
прості іменні | прості на пред'явника | привілейовані іменні | привілейовані на пред'явника | ||||||
Томин Володимир Миколайович | КВ 444782 05.07.2000 Франкiвським РВ ЛМУ УМВС України у Львiвськiй областi | 200 | 100 | 200 | 200 | 0 | 0 | 0 | |
Усього | 200 | 100 | 200 | 200 | 0 | 0 | 0 |
* Зазначається: "Фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, імені, по батькові.
** Заповненювати необов'язково.
Вид загальних зборів* | чергові | позачергові | |
---|---|---|---|
X | |||
Дата проведення | 25.03.2016 | ||
Кворум зборів** | 100 | ||
Опис | Вiдповiдно до ст.49 Закону України "Про акцiонернi товариства", згiдно з якою повноваження загальних зборiв товариства, яке складається з однiєї особи, здiйснюються акцiонером одноосiбно. Перелiк питань, щр розглядались на зборах: 1. Звiт ревiзора про перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi товариства за 2015 рiк. 2. Затвердження рiчного звiту товариства за 2015 рiк. 3. Покриття збиткiв товариства. 4. Обрання Ревiзора Товариства. Прийнято рiшення: 1.Висновок ревiзора щодо перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi товариства за 2015 рiк - затвердити. 2.Звiт про фiнансовi результати i баланс товариства за 2015 рiк - затвердити. 3. Збиток товариства за 2015 рiк в сумi 41694 грн. покривати наступними доходами пiдприємства. При покращеннi фiнансового стану пiдприємства виплатити залишок невиплачених дивiдендiв, затверджених до виплати на зборах акцiонерiв 08.02.1999р. 5. Бедрiй Тетяну Василiвну затвердити на посадi Ревiзора на наступний термiн. |
Дата реєстрації випуску | Номер свідоцтва про реєстрацію випуску | Найменування органу, що зареєстрував випуск | Міжнародний ідентифікаційний номер | Тип цінного паперу | Форма існування та форма випуску | Номінальна вартість акцій (грн) | Кількість акцій (штук) | Загальна номінальна вартість (грн) | Частка у статутному капіталі (у відсотках) |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
02.06.2011 | 48/13/1/11 | Львiвське територiальне управлiння Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку | UA4000171151 | Акція проста бездокументарна іменна | Бездокументарні іменні | 3.75 | 200 | 750 | 100 |
Опис | Акцiї розмiщенi в повному обсязi. Акцiї в лiстингу не знаходяться. Додаткової емiсiї емiтент не здiйснював. Торгiвля цiнними паперами на зовнiшнiх та внутрiшнiх ринках не вiдбувається. Згiдно рiшення загальних зборiв вiд 18.04.2011 р. випуск акцiй переведно з документарної форми iснування у бездокументарну форму iснування. | ||||||||
Найменування основних засобів | Власні основні засоби (тис. грн.) | Орендовані основні засоби (тис. грн.) | Основні засоби, всього (тис. грн.) | |||
---|---|---|---|---|---|---|
на початок періоду | на кінець періоду | на початок періоду | на кінець періоду | на початок періоду | на кінець періоду | |
1. Виробничого призначення: | 71.9 | 61.4 | 0 | 0 | 71.9 | 61.4 |
будівлі та споруди | 25.7 | 23.8 | 0 | 0 | 25.7 | 23.8 |
машини та обладнання | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
транспортні засоби | 46.2 | 37.6 | 0 | 0 | 46.2 | 37.6 |
земельні ділянки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
інші | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. Невиробничого призначення: | 17.6 | 17.6 | 0 | 0 | 17.6 | 17.6 |
будівлі та споруди | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
машини та обладнання | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
транспортні засоби | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
земельні ділянки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
інвестиційна нерухомість | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
інші | 17.6 | 17.6 | 0 | 0 | 17.6 | 17.6 |
Усього | 89.5 | 79 | 0 | 0 | 89.5 | 79 |
Опис | Первiсна вартiсть всiх груп основних засобiв на початок року 294.8 тис.грн., на кiнець року 294,8 тис.грн. Сума нарахованого зносу на початок року - 205.3 тис.грн., на кiнець року - 215.8 тис.грн. Термiни використання: будiвлi та споруди - 20 рокiв. Транспортнi засоби - 15 рокiв. Iншi (iнструменти, прилади,iнвентар) - 5 рокiв. Обмеження на використання майна вiдсутнi. |
Найменування показника | За звітний період | За попередній період |
---|---|---|
Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн) | 678.8 | 689.9 |
Статутний капітал (тис. грн.) | 0.8 | 0.8 |
Скоригований статутний капітал (тис. грн) | 0.8 | 0.8 |
Опис | Пiд вартiстю чистих активiв акцiонерного товариства розумiється величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку. Вартiсть чистих активiв товариства визначена з урахуванням <Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв товариств>, якi схваленi рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004р. №485. | |
Висновок | Товариство дотримується вимог ч.3 ст.155 ЦКУ, оскiльки розрахункова вартiсть чистих активiв є бiльшою вiд статутного капiталу товариства. |
Види зобов'язань | Дата виникнення | Непогашена частина боргу (тис. грн.) | Відсоток за користування коштами (відсоток річних) | Дата погашення |
---|---|---|---|---|
Кредити банку | X | 0 | X | X |
у тому числі: | ||||
Зобов'язання за цінними паперами | X | 0 | X | X |
у тому числі: | ||||
за облігаціями (за кожним випуском): | X | 0 | X | X |
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском): | X | 0 | X | X |
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском): | X | 0 | X | X |
за векселями (всього) | X | 0 | X | X |
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом): | X | 0 | X | X |
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом): | X | 0 | X | X |
Податкові зобов'язання | X | 0.5 | X | X |
Фінансова допомога на зворотній основі | X | 0 | X | X |
Інші зобов'язання | X | 163.3 | X | X |
Усього зобов'язань | X | 163.8 | X | X |
Опис: | Кредити банкiв, зобовязання за цiнними паперами вiдсутнi. |
Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | ТзОВ аудиторська фiрма "Львiвський аудит" |
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) | 23273456 |
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | 79058, Львiв, вул. Замарстинiвська, 83а |
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України | 1287 30.03.2001 |
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** | д\в д\в д\в д\в |
Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності | 2016 рiк |
Думка аудитора*** | умовно-позитивна |
Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | ТзОВ аудиторська фiрма "Львiвський аудит" |
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) | 23273456 |
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | 79058, Львiв, вул. Замарстинiвська, 83а |
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України | 1287 30.03.2001 |
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** | д\в д\в д\в д\в |
Текст аудиторського висновку (звіту) | |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (Звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства <Н О I П Р О К С> станом на 31.12.2016 року м.Львiв 21 березня 2017 р. Адресат - Власники цiнних паперiв, керiвництво ПрАТ <НОIПРОКС> 1. Основнi вiдомостi про емiтента: Повне найменування: Приватне акцiонерне товариство <НОIПРОКС> Код за єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України: 20781531 Мiсцезнаходження: 79031, м.Львiв, вул.Стрийська, 202. Дата державної реєстрацiї: зареєстровано 24.11.1993 року виконавчим комiтетом Львiвської мiської Ради. Приватне акцiонерне товариство <НОIПРОКС> є правонаступником щодо всiх прав, майна та обов>язкiв Закритого акцiонерного товариства <НОIПРОКС> Державної частки немає. 28.04.2011р.- реєстрацiя нової редакцiї статуту у зв>язку з приведенням дiяльностi товариства у вiдповiднiсть з вимогами Закону України <Про акцiонернi товариства>. Форма власностi приватна. Вiдповiдальними особами за фiнансово-господарську дiяльнiсть за звiтний перiод були : Директор - п.Томин В.М. головний бухгалтер - п.Кашуба О.М. Основним предметом дiяльностi товариства є: надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого майна. Статутний капiтал, згiдно Статуту пiдприємства становить 750 грн. Кiлькiсть акцiй-200 шт. Номiнальна вартiсть однiєї акцiї - 3,5 грн. Всi акцiї - простi iменнi. Засновник - Томин Володимир Миколайович, володiє 100% акцiй. 2. Опис аудиторської перевiрки Аудиторська перевiрка пiдприємства проведена у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, зокрема до МСА 700 <Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>, МСА 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, МСА 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора>. Нами були виконанi процедури аудиту згiдно вимог МСА 500 <Аудиторськi докази>, що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовується нами як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi нам для об?рунтування аудиторської думки та звiту. За своїм характером докази є сукупними i отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, якi виконувались в процесi аудиту. У своїй роботi аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час пере¬вiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на об?рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягу перiоду перевiрки. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. Поставленi цiлi до аудиторської перевiрки: - висловити професiйну думку незалежного аудитора щодо достовiрностi фiнансових звiтiв ПрАТ <НОIПРОКС> за 2016р. та її вiдповiдностi встановленим нормам складання фiнансової звiтностi. До перевiрки наданi: -установчi документи ПрАТ <НОIПРОКС>; - первинна документацiя та регiстри аналiтичного та синтетичного бухгалтерського облiку; - податкова звiтнiсть; - фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва станом на 31.12.2016 року (форма № 1-м), звiт про фiнансовi результати за 2016 рiк (форма № 2-м). Товариство веде бухгалтерський облiк згiдно з обраною облiковою полiтикою, принципи якої залишились незмiнними протягом перiоду, що перевiрявся. Аудиторська перевiрка була спланована i виконана з метою збору достовiрних даних про те, що фiнансовi звiти товариства не мiстять суттєвих помилок. Пiд час аудиторської перевiрки застосовувались методи тестування правильностi даних, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, шляхом здiйснення аналiзу доказiв, якi пiдтверджують суми, вiдображенi у фiнансовiй звiтностi, в т.ч. аналiзу принципiв бухгалтерського облiку, якi застосовувались при пiдготовцi звiтностi, вiдповiдностi даних, наданих у фiнансовiй звiтностi даним бухгалтерського облiку та первинної документацiї, аналiзу облiкової полiтики товариства. При застосуваннi процедур перевiрки використовувався принцип суттєвостi, вiдповiдно до якого виявленню пiдлягають суттєвi помилки, що можуть вплинути на показники фiнансової звiтностi. Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторо¬вi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi. На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складено вiдповiдно до пункту 15 частини другої статтi 7, пунктiв 8, 9, 13 статтi 8 Закону України <Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi>, статтi 40 Закону України <Про цiннi папери та фондовий ринок>, Законiв України <Про аудиторську дiяльнiсть>, <Про акцiонернi товариства>, Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг. Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена згiдно з вимогами Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та облiкової полiтики ПрАТ <НОIПРОКС>. Рiчна фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку ПрАТ <НОIПРОКС> за станом на кiнець останнього дня звiтного року. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду. 3. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв Згiдно з МСА 200 управлiнський персонал бере на себе вiдповiдальнiсть за складання фiнансової звiтностi вiдповiдно до застосовної концептуальної основи фiнансової звiтностi, а також за такий внутрiшнiй контроль, який вiн вважає необхiдним для складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки, вибiр та застосування вiдповiдної полiтики, облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства>; наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю; невiдповiдного використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi емiтента цiнних паперiв на основi проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi емiтента у вiдповiдностi з вимогами МСА № 200<Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту>. 4. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi Аудитор несе вiдповiдальнiсть за висловлення думки щодо наданих для перевiрки фiнансових звiтiв та iнших документiв товариства на пiдставi аудиторської перевiрки за результатами операцiй з 01.01.2016р. по 31.12.2016р. Аудит проводився вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, якi вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, а також планування i виконання аудиту для отримання об?рунтованої впевненостi в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора включно з оцiнкою ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Отриманi аудиторськi докази забезпечують достатню та вiдповiдну основу для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок, який подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, повинен бути складений вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг , зокрема до МСА 700 <Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>, МСА 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, МСА 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора>, МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть", МСА 240 <Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi>. 5. Висловлення думки аудитора щодо повного комплекту фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСА 700,705. Концептуальна основа фiнансової звiтностi, використана для пiдготовки фiнансових звiтiв визначається нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi, затвердженими Мiнiстерством Фiнансiв України. Концептуальною основою фiнансової звiтностi, яку використано для пiдготовки фiнансових звiтiв, є законодавство України. Внутрiшня облiкова полiтика пiдприємства, яка вiдображає принципи та методи бухгалтерського облiку та звiтностi, за якими складається фiнансова звiтнiсть, вiдповiдає вимогам П(С)БО. Облiк усiх операцiй здiйснюється з дiючим Планом рахункiв бухгалтерського облiку. Аудитор вважає за можливе пiдтвердити, що прийнята система бухгалтерського облiку в цiлому задовольняє законодавчим i нормативним вимогам, дiючим в Українi. На думку аудитора, фiнансова звiтнiсть пiдприємства складена на основi дiйсних облiкових даних i в цiлому об'єктивно вiдображає фактичний фiнансовий стан на 31.12.2016р. за результатами операцiй за перiод з 01.01.2016р. по 31.12.2016р. На думку аудитора, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення умовно-позитивної аудиторської думки про вiдповiднiсть дiйсного фiнансового стану результатiв дiяльностi ПрАТ <НОIПРОКС> за 2016 рiк, складений Товариством. Аудитор висловлює думку, що фiнансова звiтнiсть ПрАТ <НОIПРОКС> в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подає фiнансову iнформацiю про пiдприємство станом на 31.12.2016р. згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, а також згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi та вiдповiдно вимогам дiючого законодавства України. Аудитором перевiрено наступнi форми фiнансової звiтностi товариства: фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва станом на 31.12.2016р.; звiт про фiнансовi результати за 2016р. На думку аудитора, перевiрка проведена з достатнiм рiвнем впевненостi в тому, що масштаб аудиторських робiт надає можливiсть виявлення всiх суттєвих вiдхилень вiд дiючих на момент перевiрки вимог дiючого законодавства. На пiдставi вищезазначених нормативних документiв аудитор здiйснив перевiрку вiдповiдностi розкриття iнформацiї за видами активiв, зобов'язань та власного капiталу встановленим нормативам бухгалтерського облiку. Аудитор при проведеннi аудиторської перевiрки виходив з того, що данi та iнформацiя, якi наданi в первинних документах, є достовiрними та вiдповiдають сутi здiйснених господарських операцiй. Фiнансова звiтнiсть ПрАТ <НОIПРОКС> станом на 31.12.2016 року надає достовiрну та справедливу iнформацiю про зобов'язання вiдповiдно до вимог Нацiональних положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку. Розкриття iнформацiї за видами активiв Необоротнi активи: Незавершенi капiтальнi iнвестицiї станом на 31.12.2016р. становлять 493,9 тис.грн. За перiод 2016 року розмiр капiтальних iнвестицiй не змiнився. Основнi засоби станом на 31.12.2016р. становлять 79,0 тис.грн. Iншi необоротнi активи-210,2 тис.грн. Оборотнi активи: Станом на 31.12.2016р.запаси становлять 7,6 тис.грн. За перiод 2016 року розмiр запасiв не змiнився. Дебiторська заборгованiсть за товари,роботи,послуги-37,3 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 0,7 тис.грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть- 10,3 тис.грн. Грошовi кошти та їх еквiваленти: Станом на 31.12.2016 року сума грошових коштiв становить 3,6 тис. грн. Власний капiтал: Статутний капiтал Товариства станом на 31.12.2016р. становить 0,8 тис. грн. Додатковий капiтал-799,0 тис.грн. Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) на 31.12.2016р. дорiвнює (121,0) тис. грн. Зобов'язання: Довгостроковi зобов'язання,цiльове фiнансування та забезпечення на 31.12.2016р вiдсутнi Поточнi зобов'язання: Поточна кредиторська заборгованiсть за: товари,роботи,послуги - 7,8 тис.грн. -розрахунками з бюджетом-0,5 тис.грн. -розрахунками зi страхування-0,0 тис.грн.; -розрахунками з оплати працi- 0,4тис.грн. Iншi поточнi зобов>язання станом на 31.12.2016р. становлять 155,1 тис.грн. Розкриття iнформацiї про фiнансовi результати за 2016 рiк Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї за 2016 рiк становить 62,4 тис.грн; Iншi операцiйнi доходи- 0 тис.грн.; собiвартiсть реалiзованої продукцiї - (18,9) тис.грн. Iншi операцiйнi витрати- (54,6) тис.грн. Сукупний збиток за 2016р. становить (11,1) тис.грн. Iнших статей доходiв та витрат, якi є суттєвими, та пiдлягають розкриттю їх характеру окремо, у Товариства немає. 6. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства Пiд вартiстю чистих активiв акцiонерного товариства розумiється величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку. Вартiсть чистих активiв товариства визначена з урахуванням <Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв товариств>, якi схваленi рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004р. №485. Станом на 31.12.2016р. вартiсть чистих активiв товариства становить 678,8 тис.грн., що перевищує розмiр статутного капiталу, який зазначений в установчих документах товариства та зареєстрований в установленому порядку. Тому розмiр статутного капiталу не пiдлягає коригуванню. Вiдповiдно до Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003р.№435-IУ (частина третя ст.155 ЦКУ) кожне акцiонерне товариство по пiдсумках фiнансово-господарського року повинне порiвнювати розмiр свого статутного капiталу з вартiстю чистих активiв товариства. Якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї. Таким чином, акцiонерне товариство повинне постiйно контролювати спiввiдношення розмiру чистих активiв та статутного капiталу, особливо якщо у Балансi пiдприємства мають мiсце збитки або неоплачений капiтал. Станом на 31.12.2016 р. чистi активи ПрАТ <НОIПРОКС> складають: Рядок Сума на кiнець звiтного перiоду, тис. грн... 1. АКТИВИ 1.1 Необоротнi активи 783,1 1.2 Оборотнi активи 59,5 1.3 Усього активiв 842,6 2. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ 2.1 Довгостроковi зобов'язання 0,0 2.2 Поточнi зобов'язання 163,8 2.3 Забов>язання,пов>язанi з необоротними активами,утримуваними для продажу,та групами вибуття 0,0 2.4 Усього зобов'язань 163,8 3. ЧИСТI АКТИВИ (рядок 1.3 - рядок 2.4) 678,8 4. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ, у тому числi: 0,8 4.1 Неоплачений капiтал 0,0 4.2 Вилучений капiтал 0,0 5. Вiдвернення (рядок 3 - рядок 4) 678,0 Таким чином, станом на 31.12.2016р. чистi активи ПрАТ <НОIПРОКС> дорiвнюють 678,8 тис. грн., що перевищує розмiр статутного капiталу товариства на 678,0 тис. грн., тобто знаходяться у межах дiючого законодавства. Аудитор пiдтверджує, що розмiр чистих активiв ПрАТ <НОIПРОКС> знаходиться у межах дiючого законодавства. 7. Виконання значних правочинiв Значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. Товариство у 2016 роцi вiдповiдно до ст.70 Закону України <Про акцiонернi товариства> не мало виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства щодо виконання значних правочинiв. 8. Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вимогам законодавства Згiдно Закону України <Про акцiонернi товариства> Наглядова рада акцiонерного товариства може прийняти рiшення щодо запровадження в товариствi посади внутрiшнього аудитора (створення служби внутрiшнього аудиту). Наглядова рада за пропозицiєю голови наглядової ради у встановленому порядку має право обрати корпоративного секретаря. Корпоративний секретар є особою, яка вiдповiдає за взаємодiю акцiонерного товариства з акцiонерами та iнвесторами. Стан корпоративного управлiння, у тому числi стан внутрiшнього аудиту повинен вiдповiдати Закону України <Про акцiонернi товариства>. Товариство не обирало корпоративного секретаря, тому що акцiонер тiльки один, вiн же директор, який здiйснює управлiння пiдприємством. Результати виконання процедур з метою висловлення думки щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства> Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства> було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо: 1) вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України <Про акцiонернi товариства> та вимогам Статуту, 2) достовiрностi та повноти розкриття iнформацiї про стан корпоративного управлiння у роздiлi рiчного звiту акцiонерного товариства. Станом на 31.12.2016 року акцiями товариства володiв 1 акцiонер. Формування складу органiв корпоративного управлiння ПрАТ <НОIПРОКС> здiйснюється вiдповiдно до: - роздiлу 6. Статуту, затвердженого 18.04. 2011 року; - рiшення загальних зборiв акцiонерного товариства (протокол №21 вiд 18.04.2011 року). Протягом звiтного року в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння: - загальнi збори акцiонерiв, - директор, - ревiзор. Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами акцiонерного товариства. Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту та вимогам, встановленим рiшенням загальних зборiв акцiонерiв (протокол №21 вiд 18.04.2011 року). Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проводились в термiн, визначений Законом України <Про акцiонернi товариства> - до 30 квiтня та вiдповiдно до ст..49 Закону, згiдно з якою повноваження загальних зборiв товариства, яке складається з однiєї особи, здiйснюються акцiонером одноосiбно. Протягом звiтного року директор товариства здiйснював поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю в межах повноважень, якi встановлено Статутом акцiонерного товариства. Аудитор, розглянувши стан внутрiшнього контролю ПрАТ <НОIПРОКС>, вважає за необхiдне зазначити наступне: Система внутрiшнього контролю спрямована на упередження, виявлення i виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту i збереження активiв, повноти i точностi облiкової документацiї та включає адмiнiстративний та бухгалтерський контроль. Адмiнiстративний контроль передбачає розподiл повноважень мiж працiвниками ПрАТ <НОIПРОКС> таким чином, щоб жоден працiвник пiдприємства не мав змоги зосередити у своїх руках усi необхiднi для повної операцiї повноваження. Бухгалтерський контроль забезпечує збереження активiв Товариства, достовiрнiсть звiтностi та включає попереднiй, первинний ( поточний) i подальший контроль. Оцiнюючи вищенаведене, незалежним аудитором зроблено висновок щодо адекватностi процедур внутрiшнього контролю у ПрАТ <НОIПРОКС>. Систему внутрiшнього контролю можна вважати достатньою. За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства> можна зробити висновок: 1) прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України <Про акцiонернi товариства> та вимогам Статуту, 2) наведена у рiчному звiтi повно та достовiрно розкриває фактичний стан про склад органiв корпоративного управлiння та результати їх функцiонування. 9. Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 , аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства. Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб'єкта господарювання, якi на думку аудитора можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки. Аудитором були проведенi аналiтичнi процедури, виконанi спостереження та перевiрка. Аудитор отримав розумiння зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб'єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов'язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв. У своїй поточнiй дiяльностi ПрАТ <НОIПРОКС> наражається на зовнiшнi та внутрiшнi ризики. Система управлiння ризиками, якi притаманнi ПрАТ <НОIПРОКС>, включає наступнi складовi: - стратегiя та мета ризик - менеджменту; - управлiння ризиками; - загальнi пiдходи до мiнiмiзацiї та оптимiзацiї ризикiв; - джерела та механiзми контролю за ризиками; - аналiз ризикiв. Загальну стратегiю управлiння ризиками в ПрАТ <НОIПРОКС> визначає директор. Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення ПрАТ <НОIПРОКС> в наслiдок шахрайства. 10. Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України <Про цiннi папери та фондовий ринок>, своєчасно оприлюднюється товариством та надається користувачам звiтностi. Аудитор не отримав достатнi та прийнятнi аудиторськi докази того, що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлення у зв'язку з iнформацiю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї. 11. Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї про подiї пiсля звiтної дати, якi вiдбулися до подання фiнансової звiтностi за 2016 р. Iнформацiї про подiї, якi вiдбулися пiсля звiтної дати, але до подання фiнансової звiтностi за 2016 р. та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан ТОВАРИСТВА, аудитору невiдома. 12. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Львiвський аудит" (код ЄДРПОУ: 23273456, зареєстрована виконавчим комiтетом Львiвської мiської ради 30.08.1995р.), яка здiйснює свою дiяльнiсть на пiдставi свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги № 1287, виданого за рiшенням Аудиторської палати України № 100 вiд 30.03.2001 р., рiшенням Аудиторської палати України вiд 28.01.2016р. №321/3 термiн чинностi Свiдоцтва продовжено до 28.01.2021р.; сертифiкат аудитора серiя А № 000420 вiд 30.11.1995р., дiю сертифiката продовжено: 28.01.2000р.; 27.01.2005р. ;29.10.2009р.; 25.09.2014р. №300/2 до 30.11.2019р.; реєстрацiйний № 3282; Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi згiдно рiшення Аудиторської палати України №257/4 вiд 27.09.2012р. Мiсцезнаходження: 79058 Львiв, Замарстинiвська,83а. Тел.0673102417. Договiр № 05/12 вiд 05.12.2016 р. Аудиторська перевiрка проводилась з 16.03.2017р. по 21.03.2017р. . Аудитор, директор ТзОВ Аудиторська фiрма <Львiвський аудит> Малюца Л.Г. 21.03.2017р. | |
д\в | |
д\в | |
д\в |
№ з/п | Рік | Кількість зборів, усього | У тому числі позачергових |
---|---|---|---|
1 | 2016 | 1 | 0 |
2 | 2015 | 1 | 0 |
3 | 2014 | 1 | 0 |
Так | Ні | |
---|---|---|
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори | X | |
Акціонери | X | |
Депозитарна установа | X | |
Інше (запишіть): Повноваження Загальних зборiв акцiонерiв Товариства, яке складається з однiєї особи, здiйснюється акцiонером одноосiбно. | Так |
Так | Ні | |
---|---|---|
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку | X | |
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків | X |
Так | Ні | |
---|---|---|
Підняттям карток | X | |
Бюлетенями (таємне голосування) | X | |
Підняттям рук | X | |
Інше (запишіть): Рiшення приймалось одноосiбно. | Так |
Так | Ні | |
---|---|---|
Реорганізація | X | |
Додатковий випуск акцій | X | |
Унесення змін до статуту | X | |
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства | X | |
Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства | X | |
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради | X | |
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу | X | |
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора) | X | |
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді | X | |
Інше (запишіть): Позачергових зборiв за звiтний перiод не було. | Так |
Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні) | Ні |
---|
(осіб) | |
---|---|
Кількість членів наглядової ради, у тому числі: | 0 |
членів наглядової ради - акціонерів | 0 |
членів наглядової ради - представників акціонерів | 0 |
членів наглядової ради - незалежних директорів | 0 |
членів наглядової ради - акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій | 0 |
членів наглядової ради - акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій | 0 |
членів наглядової ради - представників акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій | 0 |
членів наглядової ради - представників акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій | 0 |
Так | Ні | |
---|---|---|
Складу | X | |
Організації | X | |
Діяльності | X | |
Інше (запишить) | Наглядової ради у товариствi немає. |
Наглядової ради у товариствi немає. |
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років? | 0 |
---|
Так | Ні | |
---|---|---|
Стратегічного планування | X | |
Аудиторський | X | |
З питань призначень і винагород | X | |
Інвестиційний | X | |
Інші (запишіть) | Наглядової ради у товариствi немає. | |
Інші (запишіть) | Наглядової ради у товариствi немає. |
Наглядової ради у товариствi немає. |
Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря? (так/ні) | Ні |
---|
Так | Ні | |
---|---|---|
Винагорода є фіксованою сумою | X | |
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій | X | |
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства | X | |
Члени наглядової ради не отримують винагороди | X | |
Інше (запишіть) | Наглядової ради у товариствi немає. |
Так | Ні | |
---|---|---|
Галузеві знання і досвід роботи в галузі | X | |
Знання у сфері фінансів і менеджменту | X | |
Особисті якості (чесність, відповідальність) | X | |
Відсутність конфлікту інтересів | X | |
Граничний вік | X | |
Відсутні будь-які вимоги | X | |
Інше (запишіть): Наглядової ради у товариствi немає. | X |
Так | Ні | |
---|---|---|
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства | X | |
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками | X | |
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту) | X | |
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена | X | |
Інше (запишіть) | Наглядової ради у товариствi немає. |
Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) | так, введено посаду ревізора |
---|
кількість членів ревізійної комісії 1 осіб; |
---|
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 1 |
Загальні збори акціонерів | Наглядова рада | Виконавчий орган | Не належить до компетенції жодного органу | |
---|---|---|---|---|
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) | Так | Ні | Так | Ні |
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) | Ні | Ні | Так | Ні |
Затвердження річного фінансового звіту або балансу, або бюджету | Так | Ні | Ні | Ні |
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу | Так | Ні | Ні | Ні |
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради | Ні | Ні | Ні | Ні |
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії | Так | Ні | Ні | Ні |
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу | Так | Ні | Ні | Ні |
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради | Ні | Ні | Ні | Ні |
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу | Ні | Ні | Ні | Ні |
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій | Так | Ні | Ні | Ні |
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій | Так | Ні | Ні | Ні |
Затвердження зовнішнього аудитора | Ні | Ні | Так | Ні |
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів | Ні | Ні | Ні | Так |
Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) Так |
---|
Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) Так |
---|
Так | Ні | |
---|---|---|
Положення про загальні збори акціонерів | X | |
Положення про наглядову раду | X | |
Положення про виконавчий орган | X | |
Положення про посадових осіб акціонерного товариства | X | |
Положення про ревізійну комісію (або ревізора) | X | |
Положення про акції акціонерного товариства | X | |
Положення про порядок розподілу прибутку | X | |
Інше (запишіть): | д/в |
Інформація розповсюджується на загальних зборах | Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР про ринок цінних паперів | Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві | Копії документів надаються на запит акціонера | Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства | |
---|---|---|---|---|---|
Фінансова звітність, результати діяльності | Так | Так | Так | Ні | Так |
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу | Ні | Так | Ні | Ні | Так |
Інформація про склад органів управління товариства | Так | Так | Так | Ні | Так |
Статут та внутрішні документи | Ні | Ні | Так | Ні | Ні |
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення | Ні | Ні | Так | Ні | Так |
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства | Ні | Ні | Ні | Ні | Ні |
Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) Ні |
---|
Так | Ні | |
---|---|---|
Не проводились взагалі | X | |
Менше ніж раз на рік | X | |
Раз на рік | X | |
Частіше ніж раз на рік | X |
Так | Ні | |
---|---|---|
Загальні збори акціонерів | X | |
Наглядова рада | X | |
Виконавчий орган | X | |
Інше (запишіть) | д/в |
Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні) Ні |
---|
Так | Ні | |
---|---|---|
Не задовольняв професійний рівень | X | |
Не задовольняли умови договору з аудитором | X | |
Аудитора було змінено на вимогу акціонерів | X | |
Інше (запишіть) | д/в |
Так | Ні | |
---|---|---|
Ревізійна комісія (ревізор) | X | |
Наглядова рада | X | |
Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства | X | |
Стороння компанія або сторонній консультант | X | |
Перевірки не проводились | X | |
Інше (запишіть) | д\в |
Так | Ні | |
---|---|---|
З власної ініціативи | X | |
За дорученням загальних зборів | X | |
За дорученням наглядової ради | X | |
За зверненням виконавчого органу | X | |
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів | X | |
Інше (запишіть) | Вiдповiдно до статуту |
Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) Ні |
---|
Так | Ні | |
---|---|---|
Випуск акцій | X | |
Випуск депозитарних розписок | X | |
Випуск облігацій | X | |
Кредити банків | X | |
Фінансування з державного і місцевих бюджетів | X | |
Інше (запишіть): Не планує. |
Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором | |
Так, плануємо розпочати переговори | |
Так, плануємо розпочати переговори в наступному році | |
Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років | |
Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років | |
Не визначились | X |
Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) Не визначились |
---|
Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? Ні |
---|
Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) Ні |
---|
У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: ; яким органом управління прийнятий: Не має акцiонерне твариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управлiння. |
---|
Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Ні; укажіть яким чином його оприлюднено: Не має акцiонерне твариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управлiння. |
Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року |
Не має акцiонерне твариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управлiння. |
КОДИ | |||
Дата(рік, місяць, число) | 2017 | 01 | 01 | ||
Підприємство | Приватне акцiонерне товариство "НОIПРОКС" | за ЄДРПОУ | 20781531 |
Територія | за КОАТУУ | 4610136900 | |
Організаційно-правова форма господарювання | за КОПФГ | 230 | |
Вид економічної діяльності | за КВЕД | 68.20 | |
Середня кількість працівників | |||
Одиниця виміру: тис.грн. з одним десятковим знаком | |||
Адреса, телефон | 79031, Львiвська обл., - р-н, м.Львiв, вул.Стрийська, 202, (032) 249-16-24 |
Форма № 1-м | ||
---|---|---|
1. Баланс на 31.12.2016 р. |
Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
I. Необоротні активи | |||
Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 493.9 | 493.9 |
Основні засоби: | 1010 | 89.5 | 79 |
- первісна вартість | 1011 | 294.8 | 294.8 |
- знос | 1012 | ( 205.3 ) | ( 215.8 ) |
Довгострокові біологічні активи: | 1020 | ||
Довгострокові фінансові інвестиції | 1030 | ||
Інші необоротні активи | 1090 | 210.2 | 210.2 |
Усього за розділом I | 1095 | 793.6 | 783.1 |
II. Оборотні активи | |||
Запаси | 1100 | 7.6 | 7.6 |
- у тому числі готова продукція | 1103 | ||
Поточні біологічні активи | 1110 | ||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | 1125 | 36.9 | 37.3 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом | 1135 | 1.4 | 0.7 |
- у тому числі податок на прибуток | 1136 | ||
Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 10.4 | 10.3 |
Поточні фінансові інвестиції | 1160 | ||
Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 0.4 | 3.6 |
Витрати майбутніх періодів | 1170 | ||
Інші оборотні активи | 1190 | ||
Усього за розділом II | 1195 | 56.7 | 59.5 |
ІІІ. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття | 1200 | ||
Баланс | 1300 | 850.3 | 842.6 |
Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
I. Власний капітал | |||
Зареєстрований (пайовий) капітал | 1400 | 0.8 | 0.8 |
Додатковий капітал | 1410 | 799 | 799 |
Резервний капітал | 1415 | ||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 1420 | -109.9 | -121 |
Неоплачений капітал | 1425 | ( ) | ( ) |
Усього за розділом I | 1495 | 689.9 | 678.8 |
II. Довгострокові забов"язання, цільове фінансування та забезпечення | 1595 | ||
ІІІ. Поточні зобов’язання | |||
Короткострокові кредити банків | 1600 | ||
Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями | 1610 | ||
- товари, роботи, послуги | 1615 | 7.6 | 7.8 |
розрахунками з бюджетом | 1620 | 0.5 | 0.5 |
у тому числі з податку на прибуток | 1621 | ||
- зі страхування | 1625 | ||
- з оплати праці | 1630 | 2.4 | 0.4 |
Доходи майбутніх періодів | 1665 | ||
Інші поточні зобов'язання | 1690 | 149.9 | 155.1 |
Усього за розділом IІІ | 1695 | 160.4 | 163.8 |
ІV. Зобов"язання, пов"язані з необоротними активами, утримуваними для продажу та групами вибуття | 1700 | ||
Баланс | 1900 | 850.3 | 842.6 |
2. Звіт про фінансові результати за 12 місяців р. | ||
---|---|---|
Форма N 2-м |
Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попереднього року |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 62.4 | |
Інші операційні доходи | 2120 | 0.4 | |
Інші доходи | 2240 | ||
Разом доходи (2000 + 2120 + 2240) | 2280 | 62.4 | 0.4 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | ( 18.9 ) | ( ) |
Інші операційні витрати | 2180 | ( 54.6 ) | ( 42.1 ) |
Інші витрати | 2270 | ( ) | ( ) |
Разом витрати (2050 + 2180 + 2270) | 2285 | ( 73.5 ) | ( 42.1 ) |
Фінансовий результат до оподаткування (2268 - 2285) | 2290 | -11.1 | -41.7 |
Податок на прибуток | 2300 | ( ) | ( ) |
Чистий прибуток (збиток) (2290 - 2300) | 2350 | -11.1 | -41.7 |
Примітки до балансу | д/в |
---|---|
Примітки до звіту про фінансові результати | l/d |
Керівник | Томин В.М. |
Головний бухгалтер | Кашуба О. |